Нужно ли подавать уточненные формы 4-ФСС и РСВ, если договор с физлицом был заключен в 2020 году, а выплаты производятся в 2021 году?

Comments

• Цитата: Вопросы:1. если договор на отчуждение исключительного права с физлицом (учредителем) составить от 09.12.2020г., а выплаты по нему производить сейчас.Как быть с уплатой страховых взносов и с отчетностью (расчет страховых взносов и ФСС)? Начисление должно было быть в декабре 2020г.?Или можно начислить текущей датой? Или нужно сдавать уточненки?2.  агентом по НДФЛ компания же не является в данном случае?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. В вопросе Вы упомянули название программы. Если помимо вопроса, заявленного в заголовке, Вас интересует регламент операций в 1С, задайте, пожалуйста, этот вопрос в отдельной новой теме.
• Цитата: Добрый день.ООО на УСН доходы1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289) конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.105.14)Подскажите, пожалуйста, как быть.Нужно ли подавать уточненный РСВ и 4-ФСС, если договор с физ. лицом на отчуждение искл. права был заключен в предыдущем году1. Физическое лицо получил патент на изобретение 08.11.2018г.2. Компания зарегистрирована 14.10.2020г.3. Физическое лицо 14.10.2020г. стало единственным учредителем в этой компании.4. 09.12.2020г. от физического лица (он же и единственный на тот момент учредитель) на компанию был зарегистрирован переход исключительного права на изобретение.5. в Роспатенте регистрировали только заявление, договора не было6. Сделали оценку стоимости НМА текущей датойВопросы:1. если договор на отчуждение исключительного права с физлицом (учредителем) составить от 09.12.2020г., а выплаты по нему производить сейчас.Как быть с уплатой страховых взносов и с отчетностью (расчет страховых взносов и ФСС)? Начисление должно было быть в декабре 2020г.?Или можно начислить текущей датой? Или нужно сдавать уточненки?2.  Вопрос удалён модератором.Спасибо

  Добрый день!
  
  По правилам форума запрещено обсуждение схем уклонения от налогообложения.
  Выплаты по рассматриваемому договору облагаются страховыми взносами (пп. 3 п. 1 ст. 420 НК РФ).
  Дата осуществления выплат для целей страховых взносов - дата начисления таких выплат по условиям договора (п. 1 ст. 424 НК РФ).
  Если выплаты по условиям договора должны были быть начислены в декабре 2020 г., то независимо от даты фактической выплаты вознаграждения нужно доплатить взносы с пенями, после чего подать уточненные РСВ (п. 1, пп. 1 п. 4, п. 7 ст. 81 НК РФ).